购销比价管理管理运作购销比价管理有一套科学、严密、规范的运作程序，运作程序可分为"五个"阶段

下达计划所有物资的采购，首先由各分厂、车间、基建处等物资使用部门每月23日前，根据其生产经营和基建维修的实际需要填写《物资采购计划单》，报计划处进行汇总，与此同时物管处也每月填写《物资储备定额补库计划表》提交计划处

然后计划处进行分类初审，并在两日会同有关部门进行库存核实和价格交流

将各部门提报的物资采购计划价格与市场实际价格差异额控制在10%

经审计处复核后的物资采购计划由报告总绐理进行审批，然后正式下达（月度物资采购计划），交物资采购部门执行

产品销售计划由计划处根据销售部门提供的市场供求合同，按照公司年度经营目标，在每月25日前提出下月份的产品销售计划（草案），上报总经理办公会研究同意后，正式下发执行

比较价格经营部门根据《物价管理条例》，对主要产品销售价格和主要原材料采购价格每月都制定一个最低销售限价和最高采购控制价格表，经总经理批准同意后，发有关部门执行并进行控制和监督

　产品销售价格的制订程序按照"三级管理"进行控制

集团公司负责制订最低限价，经营公司负责制订调剂指导价，各销售部门负责制订执行价

各销售部门在批准的最低限价的基础上，根据市场状况，按照不同地区和用户，对直供户、合同户、大用户和零售户分别细分，并制定不同的价格策略

在实际销售过程中，凡出现低于各级制定价格标准的，须按分级权限层层进行相应的审批

对产品销售价格的监督，由财务中心执行

对不经批准低于规定限价销售的产品，财务中心拒绝开票和结算

对采购物资价格监督由物价科执行

主要是通过审核采购业务员填报的《采购物资价格申报表》来完成的

物价科在收到《采购物资价格申报单》后，根据掌握的价格信息对价格进行比较，如果申报的价格符合市场价格，则签署同意采购的意见；如果高于市场价格，则予以否定

质量监督采购物资到库后，由物管处填写《检验通知单》书面通知质检处取样检验

要求检验人员严格按照检验规程进行"封闭式"检验，不准许采购、供货商和车间三种人员进行分析室，避免人为的因素干扰检验结果的正确性，以保证检验结果客观、公正

对凡能留样或规定必须留样的物资检验后，都必须留样备查

《检验报告单》要按规定的时间及时送达供应处、审计处、物管处等有关部门

票据审核对销售产品票据的审核，由财务中心检查是否具有销售部门开具的《开票通知单》，经营计划处的《产品结算通知单》，价格是否突破公司制定的规定限价？否则，一律不准开票

对采购物资票据的审核，主要是由物价科审查是否有采购计划、《采购物资价格申报单》、经济合同、增值税发票、《检验报告单》和《入库单》等，对符合要求的票据

由物价科签发《审核通知单》后才能允许到财务中心办理对外结算事宜

严格考核、奖惩兑现对所有的销售和采购部门都实行目标责任制，凡实际销售的产品价格高于公司每月制定的最低限价的，或实际采购的物资价格低于公司每月制定的最高控制价格的，均按不同比例进行奖励，以调动购销人员的积极性

对销售部门的考核，主要考核销售收入、产品溢价、清欠货款和销售费用四项指标

对物资采购部门的考核，主要考核计划完成、节约额、质量和采购费用四项指标

考核时，对实际采价格低于公司制订的最高控制价格部分实行按比例提奖；对超过最高控制价部分则全额扣罚

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